宛院发(2018)175号
南阳师范学院大额资金支出审签管理办法
第一条  为规范学校大额资金支出审签工作，加强对学校大额款项支出的监督和管理，提高资金的使用效益，根据《教育系统内部审计工作规定》和《南阳师范学院内部审计工作规定》，结合学校实际，制定本办法。
第二条  本办法适用于学校所属各单位，审计处要对开支的真实性、合法性和效益性进行审签。学校财务处以审计处审签的意见为支出依据。
第三条 本办法所称的大额资金支出是单项支出50000元以上（含50000元）的经济活动以及单项在3000元以上的基建、修缮项目。
包括以下项目：教学科研、行政办公仪器设备及耗材和后勤保障物资采购、图书及教材采购支出；新建、改扩建、维修装饰等工程项目支出；会议费、招待费、印刷费、培训费、各种劳务支出，其他支出等。
第四条  审签的主要内容：
（一）审查支出是否符合国家、上级主管部门和学校的有关规定；
（二）审查支出的审批手续是否完备，是否纳入本单位年度预算计划；
（三）审查符合学校招标办法要求的支出项目是否按要求招标，招标情况是否合规；
（四）审查支出的必要性、合法性、真实性。
第五条  审签的程序：
（一）发生大额资金支出的单位，应将与支出相关的文件规定、经济合同、领导审批意见等资料，报审计处，审计人员和负责人审签、登记备案。
（二）审计处在审签时，如果发现支出不符合财务管理规定或手续不完善等，可拒绝审签并退回。
（三）审签时如发现有重大问题的，可及时向主管校长汇报。第六条  大额资金支出审签时，申请人必须如实提供以下资
料：
（一）支出的依据，如有关文件、工作计划、财务预算、经济合同、会议纪要、立项报告，验收报告，变更签证，领导批示的申请等；
（二）支出的原始凭证和明细资料，如发票、车票、账单等。
第七条  财务部门、支出单位和经办人有下列情形之一的，应按有关规定追究责任：
（一）不执行大额审签制度，违规开支的；
（二）相关单位和个人不积极主动与审计处配合，阻碍审签审查，拖延审签时间，使学校教学、科研，基建工程等各项工作受到严重影响的；
（三）大额款项支出审签过程中弄虚作假，向审计处提供虚假资料的。
所列上述行为造成重大损失者，审计处应提出意见，报请学校处理，构成违纪，提请纪检监察部门处理。
第八条  本规定由学校审计处负责解释。
第九条  本规定自发布之日起施行。
                                       审计处
                                     2018年7月5日

南阳师院审计处大额资金审签流程单(见附件)

附件：  南阳师范学院大额资金支出审签管理办法.doc